Einreichung Steuern auf Rohstoffe Trading Updated 17. Juni 2016 Jedes Jahr, dass Sie Rohstoffe handeln, müssen Sie alle Gewinne auf Ihre Steuern zu beanspruchen. Verzweifeln Sie nicht, dass es ein schmerzloser Prozess sein sollte, sobald Sie die Formen kennen, die Sie verwenden müssen. Ich gebe Ihnen eine kurze Zusammenfassung der Steuern auf den Warenhandel und dann werde ich Sie durch ein Beispiel, wie Sie sie für Ihre Steuererklärung zu berechnen. Steuern auf den Commodity Trading Sie sollten vor dem 31. Januar ein 1099-B Formular von Ihrem Broker erhalten. Dieses Formular gibt Ihre Gewinne und Verluste aus dem Vorjahreshandel an. Subtrahieren Sie die Verluste aus den Gewinnen und das wird Ihre Kapitalgewinne geben. Es gibt günstige Steuersätze für Rohstoffe, da sie mit 60 langfristigen Kapitalgewinnen und 40 kurzfristigen Kapitalgewinnen besteuert werden. Langfristige Gewinne werden bei 15 begrenzt und kurzfristige Gewinne werden mit Ihrem gewöhnlichen Steuersatz besteuert, der von Ihrem bereinigten Einkommen abhängt. Sie müssen sich nicht um die Buchhaltung kümmern und jeden einzelnen Handel auf Ihre Steuererklärungen auflisten. Sie müssen nur wissen, Ihr Nettogewinn oder Verlust. Typisches Beispiel für die Einreichung von Steuern auf Rohstoffe Handel Lets vermuten Sie gehandelt Futures das ganze Jahr und Sie schätzen, dass Sie einen 5.000 Gewinn für das Jahr gemacht. Um sicher zu sein, warten Sie, um Ihre 1099-B Form von Ihrem Broker zu erhalten. Dies ist wahrscheinlich betitelt - 1099-B Erlöse aus Broker und Barter Exchange Transaktionen. Es wird Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr auflisten. Als nächstes müssen Sie ein IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles verwenden. Rohstoffe und Futures gelten als 1256 Verträge für IRS-Zwecke. In Zeile 1 werden Sie Ihre Gewinne und Verluste aus dem 1099-B Formular anschließen. Fortsetzen Sie das Formular, wo Sie die Gewinne und Verluste hinzufügen, um eine endgültige Zahl zu bekommen. Zum Beispiel kann diese Zahl ein Gewinn von 5.000 sein. Rohstoffe sind am Ende des Jahres markiert. Dies bedeutet, dass auch wenn Sie offene Positionen haben, werden sie als Gewinne und Verluste berechnet, als ob sie geschlossene Positionen waren. Nun müssen wir die Kapitalgewinne berechnen. Rohstoffe haben eine etwas bevorzugtere steuerliche Behandlung als Aktien. Mit den Rohstoffen werden 60 der Gewinne als langfristige Kapitalgewinne behandelt und 40 werden als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt. Es spielt keine Rolle, wie viel Zeit Sie die Verträge gehalten haben, so werden sie besteuert. Bei Aktien ist alles, was weniger als 12 Monate beträgt, als kurzfristige Veräußerungsgewinne zu betrachten, und Sie sind besteuert, was auch immer steuerliche Klammer Sie sind. Langfristige Kapitalgewinne sind bei 15 begrenzt, was viel günstiger für diejenigen mit höheren Einkommen ist. Folgen Sie den Zeilen 8 und 9 und berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne. In diesem Beispiel, auf Zeile 8 würden Sie multiplizieren 5.000 x 40 61 2.000. In Zeile 9 würden Sie 5.000 x 60 61 3.000 multiplizieren. Sie stecken dann diese Zahlen in Ihre Zeitplan D Form Kapitalgewinne und Verluste. Nachdem das Zeitplan D Arbeitsblatt abgeschlossen ist, überweisen Sie die Nummern auf Ihr 1040 Formular und Sie sind fertig Es gibt einige eingehendere Fragen, die die Einreichung von Steuern für den Warenhandel betreffen. Aber ich werde dir nur einen schnellen Überblick geben. Die oben genannten Informationen für Steuern auf Rohstoffe sollten die meisten Menschen, die nicht strikt handeln für ein Leben zu decken. Trader Steuerstatus Es gibt einige günstige Probleme für diejenigen, die Händler Steuerstatus beanspruchen können. Um für Händler Steuerstatus zu qualifizieren, müssen Sie ein Vollzeit-Händler, nicht ein Teilzeit-Händler, der nicht jeden Tag Handel und hat einen Vollzeit-Job. Mit einem Händler Steuerstatus können Sie Ihre Verluste und Betriebsausgaben als gewöhnliche Verluste beanspruchen und sie können direkt von Ihrem Einkommen abgezogen werden. Auch die Verluste unterliegen nicht dem Höchstbetrag von 3.000 Kapitalverlusten. Ein weiterer großer Vorteil ist, dass, wenn Sie eine Menge Geldhandel im vergangenen Jahr und verloren viel im folgenden Jahr, können Sie zurück und ändern Sie das Vorjahr durch Abzug dieser riesigen Verluste. Sektion 1256 (Futures) Steuerberichterstattung verstehen anders Steuerliche Behandlung für § 1256 Verträge. Die Berichterstattung von Kapitalgewinnen aus dem Futures-Handel ist nicht ganz gleich wie beim Börsenhandel und Optionen. Kapitalgewinne aus dem Handel IRS Abschnitt 1256 Verträge wie Rohstoff-Futures, Index-Futures und breit angelegte Indexoptionen werden von Ihrem Brokerage 1099-B (oder 1099-C für Steuerjahre vor 2006) gemeldet. Was ist ein Futures-Kontrakt nach IRS Publikation 550: Ein Rohstoff-Futures-Kontrakt ist ein standardisierter, börsengehandelter Vertrag für den Verkauf oder Kauf eines festen Betrags einer Ware zu einem zukünftigen Zeitpunkt zu einem Festpreis. Ist der Vertrag ein regulierter Futures-Kontrakt, so gelten die Regeln, die unter den § 1256 Verträgen aufgeführt sind. Die Kündigung eines Warenterminkontrakts führt im Allgemeinen zu einem Kapitalgewinn oder - verlust. Was ist ein Abschnitt 1256 Vertrag A Abschnitt 1256 Vertrag ist: Regulierter Futures-Kontrakt, Fremdwährungsvertrag, Nicht-Equity-Option, Dealer-Equity-Option oder Dealer Securities Futures-Kontrakt. IRS Publikation 550 im Rahmen der Non-Equity-Option Überschrift: Nicht-Equity-Optionen beinhalten Schuldenoptionen, Rohstoff-Futures-Optionen, Devisenoptionen und breit angelegte Aktienindexoptionen. Ein breiter Aktienindex basiert auf dem Wert einer Gruppe von diversifizierten Aktien oder Wertpapieren (wie dem Standard und Poors 500 Index). Gute Nachrichten für aktive Händler: Die gute Nachricht für Händler von § 1256 Verträgen ist zweifach: 60 des Kapitalgewinns oder - verlusts aus § 1256 Verträge gilt als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust und 40 gilt als kurzfristiges Kapital Gewinn oder Verlust Was bedeutet dies eine günstigere steuerliche Behandlung von 60 Ihrer Gewinne. Eine besondere Verlustvortragswahl ist erlaubt. § 1256 Vertragsverlust kann bis zu 3 Jahre zurückgeführt werden, anstatt auf das folgende Jahr übertragen zu werden. Diese Verluste können nur bis zu einem Jahr zurückgeführt werden, in dem ein Nettoabschluss 1256 Kontraktgewinne und nur in dem Umfang eines solchen Gewinns besteht und einen Nettoverlust für das Jahr nicht erhöhen oder erzeugen kann. Der Verlust wird bis zum frühesten Carry-Back-Jahr zurückgeführt und jeglicher unabsorbierter Verlust kann dann zu jedem der nächsten zwei Jahre getragen werden. So, wenn Sie einen Nettoverlust für das Jahr haben, können Sie eine vorherige Jahre Steuererklärung ändern und möglicherweise erhalten eine Rückerstattung Abschnitt 1256 Verträge werden auf IRS Form 6781 gemeldet. Teil I, Zeile 2 dieses Formulars bittet einfach für Ihre Gesamtsumme oder Verlust , Und dann spaltet es diesen Verlust als 40 kurzfristig auf Linie 8 und 60 langfristig auf Linie 9. Diese Einträge fließen dann zu Ihrem Plan D - Teil I, Zeile 4 für kurzfristige Kapitalgewinne und Teil II, Zeile 11 Für langfristige Kapitalgewinne. Es ist kein zusätzliches Detail oder ein komplexes übereinstimmendes Handelsbericht (wie es für Kapitalgewinne aus Aktien, Optionen etc. erforderlich ist) erforderlich. Vorteile von TradeLog Software: TradeLog importiert Futures Trades von ausgewählten Brokern. Bearbeitet die notwendigen Jahresabschlüsse für Marktanpassungen und generiert die notwendigen Summen für die Berichte von Form 6781. Obwohl die Broker oft die Summen für den Futures-Handel auf 1099-B melden, identifizieren und trennen sie in der Regel keine breit angelegten Indexoptionen, die mit Ihrem Futures-Handel gemeldet werden sollten. Lesen Sie unsere breite Index-Options-Seite, um mehr zu erfahren. TradeLog hilft aktiven Händlern, eine genaue Steuerberichterstattung zu generieren. Bitte beachten Sie: Diese Informationen werden nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und sind nicht als offizielle IRS-Anleitung zu verstehen. Cogenta Computing, Inc. macht keine Investitionsempfehlungen oder stellt keine finanzielle, steuerliche oder juristische Beratung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen. Spezielle Ausgabe: Reporting-Optionen Trades für Steuern Diese Woche, ein ganzes Steuer-Forum über Berichterstattung Optionen Trades auf Ihre Steuererklärung. Wir werden hier nicht diskutieren, welche Optionen oder wie man sie benutzt. Hierzu blättern Sie im Archiv auf Optionen Foren. (Übrigens haben wir dem Options Forum die Woche abgesagt, da diese Säule sozusagen zwei Vögel mit einem Stein tötet.) Aber bevor wir zu den Optionen kommen, eine Erinnerung: Wenn du deine Steuererklärung von 1998 in die Verlängerung zurückbringst August, Ihre Drop-dead-Anmeldeschluss ist Mitternacht Freitag, 15. Oktober. Also, wenn Sie irgendwelche unter-the-gun Fragen haben, schicken Sie sie schnell zu taxforumthestreet. Nun versuchen, sie in einem Bonus-Midweek-Steuer-Forum zu beantworten. Anrufe und Puts Der Verkauf und Kauf von Anrufen und Puts werden nur wie die der Aktien gemeldet. Alles läuft auf Zeitplan D - Kapitalgewinne und - verluste. Vergessen Sie nicht, Provisionsgebühren vom Verkaufspreis zu subtrahieren und fügen Sie sie zu Ihren ursprünglichen Kosten hinzu. Und benutze das große Diagramm auf Seite 52 der Publikation 550 - Investitionserträge und Aufwendungen für andere Tipps zur Ermittlung Ihres Verkaufspreises und Ihrer Basis. Wenn Ihre Optionen wertlos sind oder die zugrunde liegende Aktie abgerufen wird, müssen Sie das deutlich machen. Ist eine erworbene Option abgelaufen, geben Sie das Ablaufdatum in Spalte (c) ein und schreiben in Spalte (d) ab. Wenn eine von Ihnen erteilte Option abgelaufen ist, geben Sie das Sperrdatum in Spalte (b) ein und schreiben in Spalte (e) ab. Futures oder Indexoptionen Wenn Sie regulierte Futures-Kontrakte, Devisentermingeschäfte oder Nichtqualitätsoptionen handeln (Optionen auf Aktienindex-Futures oder breit angelegte Aktienindizes wie der SampP 500-Index), sind die Berichtsregeln etwas anders. Gewinne und Verluste aus diesen Wertpapieren folgen der Regel von 6040 (siehe § 1256 des Steuerkennzeichens) und sind erstmals auf Form 6781 - Gewinne und Verluste aus § 1256 Verträgen und Straddles zu melden. Die 6040-Regel besagt, dass 60 von Ihrem Gewinn oder Verlust auf diesen Verträgen als langfristig behandelt wird und 40 kurzfristig ist, unabhängig von der tatsächlichen Zeit, die sie halten. Darüber hinaus, wenn Sie eine offene Position in einer dieser Wertpapiere am Jahresende haben, müssen Sie vorgeben, dass seine verkauft (oder markieren Sie es auf den Markt, in Steuer-Jargon) am 31. Dezember. All dies geht auf Teil I der Form 6781, und es ist wirklich ziemlich einfach. Sie müssen nur die Beschreibung der Sicherheit und den entsprechenden Gewinn oder Verlust ausfüllen. Es werden keine Termine benötigt. Sobald Sie das Formular durcharbeiten, werden die endgültigen Zahlen aus den Zeilen 8 und 9 dann in den Zeitplan D, Zeilen 4 bzw. 11 übertragen. Wenn Sie Straddle-Positionen haben, ist Teil II dieses Formulars alles für Sie. Sie haben gerade die Anweisungen hier zu folgen. Viel Glück. Shorting Against the Box Wenn Sie versuchten, kurz gegen die Box zu gehen, aber die konstruktive Verkaufsregel trat ein, berichten Sie einfach den Verlust wie jeder andere Verkauf von Aktien. Für das Verkaufsdatum verwenden Sie das Datum, an dem Sie die Long-Position eingegeben haben. Also, wenn Sie die lange Aktie am 6. Oktober gekauft und nicht die konstruktiven Verkaufsregeln, dann verwenden Sie Okt. 6 als das Verkaufsdatum auf Schedule D. Es würde nicht weh, um konstruktiven Verkauf in der Beschreibung Spalte auch enthalten. Wash-Sale-Regel Wenn ein Verlust aus dem Verkauf einer Aktie oder Option aufgrund der Wash-Sale-Regel nicht zulässig ist, steht Ihnen ein zweizeiliger Berichtsprozess vor Ihnen. Zuerst berichten Sie den Verlust, wie Sie irgendeinen anderen Verlust auf Zeitplan D. Zeigen Sie den vollen Betrag des Verlustes als negativ in Spalte (f). Aber in der nächsten Zeile, geben Sie einfach Waschen Verkauf in der Beschreibung Spalte (a), und geben Sie den Verlust als positive Zahl in der Spalte Spalte (f). Das ist alles, was Sie für diese Werbebuchung benötigen. Kurze Positionen Nur wenn eine Short-Position geschlossen ist, gibt es ein steuerpflichtiges Ereignis. So berichten Sie nur in dem Jahr, in dem Sie sie abdecken. Wenn Sie am Ende des Jahres eine offene Short-Position halten, werden Sie es nicht steuern. Aber wenn Sie offene Positionen am 31. Dezember haben, sind die Bruttoerlöse auf Ihrem Formular 1099B - Erlöse aus Broker und Barter Exchange Transaktionen gemeldet werden, ist größer als die Höhe Ihres Berichts über Ihre Steuererklärung. Sie müssen einen Versöhnungsplan anhängen. Es kann ein einfaches Blatt Papier mit Ihrem Namen und Sozialversicherungsnummer auf ihm sein. Schreiben Sie den beigefügten Zeitplan in Spalte (a), dann fügen Sie ein Formular an, das so aussehen sollte: Bruttoerlös von Broker. Xxxx Weniger Leerverkäufe werden im nächsten Jahr gemeldet. Yyyy Summe berichtet auf Zeitplan D. zzzz Zeigen Sie die endgültige Anzahl als Gesamtverkäufe in Spalte (d) auf Zeitplan an. Anhang Anhang. Anhang Da die Option Trades nicht auf Formular 1099B gemeldet werden, aber auf Ihrer Steuererklärung gemeldet werden muss, sollten Sie eine einfache Abstimmung durchführen . Wenn der Gesamtverkaufspreis, den Sie über Ihre Steuererklärung berichten, größer ist als der Betrag, der auf Ihrem 1099B gemeldet wird, werden Sie wahrscheinlich kein Problem haben, sagt Willy Weinstein, ein Steuerforschungsspezialist bei HampR Block in Kansas City, Mo. Wenn das der ist Fall, youre zahlen mehr Steuern als die Internal Revenue Service denkt, Sie sollten. Aber wenn die Menge, die Sie melden, weniger ist (d. h. Sie sind ein wirklich schlechter Optionen Trader), fügen Sie einen einfachen Zeitplan, der den Unterschied erklärt. Seien Sie sicher, Ihren Namen und Sozialversicherungsnummer auf ihm zu setzen. Dann zeigen Sie den Unterschied als Pauschalbetrag. Say youre unten 2.000. Zeigen Sie einfach, dass 2.000 als Unterschied aufgrund der Option Handelsverluste. Es gibt keine Notwendigkeit, jede Transaktion zu zeigen. Youll nur verwirren die IRS. Denken Sie daran, wenn alles, was Sie tun, ist Handel Optionen, erhalten Sie nicht ein Formular 1099B überhaupt. Also, wieder, fügen Sie einfach eine kurze Erklärung für Ihre gesamten Verkaufserlös (d. h. Verkauf von Optionen Handel). Grundsätzlich halten Sie alle Ihre Handelsdatensätze, einschließlich Ihrer Kauf - und Verkaufsbelege, für mindestens drei Jahre nach dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung. Aber wenn etwas auf die kommenden Jahre wirkt, dann hängen Sie an alles, solange es für Ihre Steuererklärung wichtig ist, sagt Weinstein. Denken Sie daran, dass Sie nur Ihren eigenen Handelsplan anhängen können. Vergewissern Sie sich, dass es alle die gleichen Informationen wie Schedule D enthält. Dann übertragen Sie einfach die Summe auf Zeitplan D und schreiben Sie den beigefügten Zeitplan in der Spalte Beschreibung. Schreiben Sie einfach in den Datumsspalten. Seien Sie sicher, um heraus zu überprüfen Mike Bauers Zeitplan D für mehr Beispiele dieser Reporting-Tipps. Und wenn alles andere fehlschlägt, theres immer die IRS Anweisungen für Zeitplan D. TSC Steuergeschichten zielen darauf ab, allgemeine Steuerinformationen zur Verfügung zu stellen. Sie können nicht und versuchen nicht, individuelle Steuerberatung zu erbringen. Alle Leser werden aufgefordert, mit einem Buchhalter nach Bedarf über ihre individuellen Umstände zu konsultieren. Taxes auf Option Trades Tax Day ist gleich um die Ecke, und für Optionen Trader bedeutet, dass Sie besser vertraut mit Zeitplan D Ihrer Steuererklärung. Dies ist die Form, in der Sie Ihre Kapitalgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Sie wie die meisten Optionen Trader, yoursquoll haben viel kurzfristig, und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu bewältigen. Jetzt, bevor wir weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Optionen gewinnt, einen CPA oder einen Steuerfachmann benutzt, um ihm zu helfen, seine Rückkehr vorzubereiten. Ja, Sie können Steuerbereitstellungssoftware verwenden, wenn Sie sich sicher fühlen, dass yoursquove während des ganzen Jahres einen guten Überblick über alle Ihre Trades hat, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen, können Sie auf eigene Faust aufhören, die Antwort zu entschlüsseln. Mit einem CPA oder Steuerberater an Ihrer Seite, die meisten jeder Frage kann wahrscheinlich schnell und einfach behandelt werden. Also, wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung Nun, zuerst ist es wichtig, ob Sie eine Option Inhaber oder eine Option Schriftsteller. Letrsquos beginnen mit dem Betrachten, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn Sie eine Option Inhaber. Steuern für Optionskäufe Wenn Sie entweder Put - oder Call-Optionen besitzen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Zuerst können Ihre Optionen wertlos auslaufen, in welchem Fall die Geldmenge, die Sie für die Option bezahlt haben, ein Kapitalverlust wäre. Wenn itrsquos eine langfristige Option für mehr als ein Jahr statt, würde der Verlust als ein langfristiger Kapitalverlust als ein kurzfristiger Verlust betrachtet werden. Die zweite Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Option vor Ablauf zu verkaufen, und der Unterschied zwischen dem Preis, den Sie für die Option bezahlt haben und der Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern melden müssen. Die dritte Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Put - oder Call-Option ausüben. Im Falle von Puts können Sie die Option durch den Verkauf Ihrer Aktien an den Schriftsteller ausüben. In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option von der Höhe des Verkaufs zu subtrahieren, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten haben. Mit Call-Optionen, üben Sie einen Anruf durch den Kauf der bestimmten Anzahl von Aktien aus der Optionen Schriftsteller. Sie fügen dann die Kosten der Call-Option auf den Preis, den Sie für die Aktie bezahlt haben, und das ist Ihre Kostenbasis. Dann, wenn Sie den Bestand verkaufen, wird Ihr Gewinn oder Verlust entweder kurz oder langfristig sein, je nachdem wie lange Sie die Aktien halten. Steuern für Optionsschreiber Wenn Sie einen Optionsschreiber ausführen, sind die Regeln unterschiedlich, aber sie fallen auch grundsätzlich in zwei Hauptkategorien. Erstens, wenn Sie eine Option schreiben und diese Option ausgelaufen ist, wird die Prämienzahlung, die Sie erhalten, zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie eine Put - oder Call-Option schreiben und diese Option ausgeübt wird, werden die Transaktionen auf folgende Weise behandelt: Im Falle einer Put-Option, die ausgegeben wird, als der Schriftsteller davon, dass Sie den zugrunde liegenden Bestand kaufen müssen. Das bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren können, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Wie für Call-Optionen, müssen Sie die Prämie gesammelt, um die Gesamterlös von Ihrem Verkauf gesammelt, und der Gewinn oder Verlust wird auf Zeitplan D behandelt, je nachdem, wie lange Ihre Sitzung die zugrunde liegenden Aktien gehalten hat. Nun, es gibt viele weitere Überlegungen beim Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihr spezifisches Steuerbild. Das ist der Grund, warum ich sehr empfehlen, eine Steuer-Profi, um Ihnen zu helfen, vor allem, wenn Ihre Optionen Trades gehören Straddles, Schmetterlinge, Kondore oder andere Positionen, die Sie arenrsquot sicher, wie zu erklären, auf diesem Zeitplan D. Top 5 Aktien für die Wiederherstellung Mit steigenden Einkommen, eine starke Bilanz und eine leistungsstarke neue Produktlinie (alle trotz der Rezession) werden diese fünf Aktien kurzfristig übertreffen. Holen Sie sich ihre Namen hier.
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